Dans le cadre de votre retraite, il est crucial de distinguer le montant brut de votre pension, qui représente la somme avant déductions, et le montant net, qui est réellement perçu après prélèvements. En effet, tout comme les salaires, les pensions de retraite sont traditionnellement affichées en brut, incluant des cotisations sociales et, pour certains retraités, l'impôt sur le revenu.
Montant net d’une pension de retraite : ce qu’un retraité touche réellement
Les caisses de retraite indiquent toujours la pension de base en montant brut. Cependant, cette somme est ajustée pour refléter la réalité financière des retraités. En effet, les cotisations sociales ainsi que l'impôt sur le revenu diminuent le montant final reçu par le retraité.
Il est intéressant de noter que les pensions complémentaires et de réversion suivent également cette logique de tarification brute, donc soumise à des prélèvements similaires.
La formule pour calculer le montant net est simple :
Montant net = Montant brut – Prélèvements sociaux – Prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu.
Les cotisations sociales : prélèvements sur le montant brut
Les retraités affiliés au régime d'assurance maladie en France voient leur pension brute réduite par diverses cotisations sociales. Seuls ceux dont le revenu fiscal de référence est en dessous d'un certain seuil peuvent bénéficier d'une exemption de ces prélèvements.
Trois types principaux de prélèvements sont appliqués :
- Contribution sociale généralisée (CSG) : taux variant selon le revenu fiscal, pouvant aller de 3,8 % à 8,3 %.
- Contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) : fixe à 0,5 %.
- Contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (Casa) : à 0,3 %, applicable dans certaines conditions.
Pour mieux comprendre les taux de prélèvement, les retraités peuvent consulter des simulateurs en ligne mis à disposition par l’Assurance retraite selon leur situation personnelle.
Le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu
La réforme du prélèvement à la source, instaurée en 2019, a modifié la manière dont l'impôt est appliqué sur les pensions. Désormais, l'impôt sur le revenu est directement prélevé sur le montant brut des pensions pour les retraités imposables.
Les caisses de retraite sont responsables de la collecte de cet impôt, en le déduisant préalablement des montants brut et net. Ainsi, les retraités reçoivent un montant net, qui reflète déjà les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu.
Il convient de souligner que le taux appliqué pour l'impôt est basé sur la dernière déclaration de revenus, et est à 0 % pour les non-imposables, ce qui permet une équité de traitement.
