Un engouement en pleine expansion
Deux chiffres illustrent la montée en popularité du Plan d'Épargne Retraite (PER) :
- Plus de 10 millions de titulaires au 31 décembre 2023.
- Plus de 100 milliards d'euros d'encours à la même date.
En 2023, le nombre de contrats souscrits a crû de près de 20 % comparé à l'année précédente.
Une diversité de PER plébiscités
Il existe plusieurs types de PER :
- Le PER individuel.
- Le PER collectif obligatoire, proposé par l'employeur.
- Le PER collectif facultatif, également mis en place par l'employeur.
Cette diversité a largement contribué à l'essor du PER :
- Les PER individuels comptent près de 3,7 millions de titulaires, avec un encours avoisinant les 60 milliards d'euros.
- Les PER obligatoires affichent également un encours de près de 20 milliards d'euros.
- Enfin, les PER collectifs facultatifs atteignent 23,4 milliards d'euros d'encours.
Les raisons d'un succès fulgurant
Le succès du PER peut être attribué à plusieurs atouts qui séduisent tant les épargnants :
Une réforme audacieuse
Le PER est le résultat d'une réforme innovante qui a unifié les anciens produits d'épargne retraite en un seul, le rendant ainsi plus accessible et attractif.
Une fiscalité avantageuse
L'un des attraits majeurs du PER est sa fiscalité. Les versements volontaires effectués sur le plan sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus. Ceci est particulièrement intéressant pour les foyers à revenus élevés, car cette déduction n'est pas soumise au plafonnement des niches fiscales. Pour ceux ne souhaitant pas bénéficier de cet avantage à l'entrée, une fiscalité bénéfique existe également à la sortie.
Des options de sortie variées
Les épargnants ont le choix lors de la sortie du plan :
- Un versement en capital, soit en une seule fois, soit de manière fractionnée.
- Une rente viagère.
- Un mélange des deux, capital et rente.
Nouveaux cas de déblocage anticipé
Bien que le capital soit généralement bloqué jusqu'à la retraite, le PER autorise des déblocages anticipés dans certains cas comme le décès du conjoint ou l'invalidité du titulaire. Une nouvelle situation permettant un déblocage anticipé a été ajoutée : l'achat d'une résidence principale.
