Le PER individuel
Depuis 2019, le gouvernement a instauré le Plan d'Épargne Retraite (PER) dans le cadre de la loi PACTE, remplaçant les anciens dispositifs comme le PERP et le Contrat retraite Madelin. Ces anciens plans ne sont plus disponibles à la souscription, et seuls les ayant-droits peuvent encore réaliser des versements sur ceux-ci.
Qu'est-ce que le PER ?
Le PER individuel est un produit d'épargne permettant de constituer un capital en vue de la retraite. Les fonds investis sont bloqués jusqu'à cette échéance, sauf en cas de nécessité, comme l'acquisition d'une résidence principale. Ce dispositif offre également des avantages fiscaux : ceux-ci peuvent être activés lors des versements ou à la retraite.
Comment bénéficier d’une réduction d’impôt ?
Pour profiter d’une réduction d’impôt en ouvrant un PER, voici les points essentiels :
- Les versements peuvent être déduits du revenu imposable. Par exemple, un revenu net de 35 000 € avec un versement de 1 000 € réduit l’imposable à 34 000 €.
- La déduction est limitée à 10 % des revenus imposables de l’année précédente, jusqu’à 32 908 €. Le non-utilisé peut être reporté sur trois ans.
- Pour bénéficier de l'avantage fiscal de 2021, un versement doit être effectué avant le 31 décembre 2021.
- Le taux marginal d’imposition (TMI) influence le montant de la réduction d’impôt : un TMI à 30 % pour un versement de 1 000 € engendre une réduction de 300 €, contre 410 € à un TMI de 41 %.
- Ne tardez pas ! Les imprévus ou la surcharge de travail en fin d’année peuvent retarder votre versement.
- Les travailleurs non salariés peuvent déduire des versements du bénéfice imposable jusqu’à 10 %, plus 15 % du bénéfice entre 1 et 8 PASS 2020, permettant une déductibilité jusqu’à 76 101 €.
Activer l’avantage fiscal à la sortie
Bien que des réductions d'impôt soient possibles lors des versements, les épargnants faiblement imposés pourraient bénéficier davantage de la non-déductibilité, préservant ainsi leurs avantages fiscaux pour la retraite. Si tel est votre cas, il n'est pas urgent d'ouvrir un PER avant la fin de l’année, mais il est recommandé de commencer à épargner dès que possible, même avec des montants modérés, et de manière régulière.
